Projeção Financeira

A projeção financeira é a expectativa calculada de evolução da empresa, mostrando ao empreendedor oque ele projetou e oque foi realizado dentro da empresa.

Fluxo de Caixa e Movimento de caixa. Qual é a diferença ?

Fluxo de caixa => É um relatório contábil com o montante de valores recebidos e gastos na empresa diariamente.

Movimento de caixa => É o espelho do fluxo de caixa, nele contém todos os lançamentos diários do fluxo de caixa, formando o relatório mensal da empresa.

Licitações

É um processo administrativo para aquisição de serviços ou produtos pelos entes da Administração pública, direta ou indiretamente. O processo de licitação precisa ter alguns parâmetros, com esses parâmetros você compõem o edital. Existe um documento chamado certidão negativa de débitos que no processo de licitação se faz necessária a sua utilização para podermos ver se o fornecedor tem algum débito com FGTS,INSS ou algum outro débito com alguma contribuição previdenciária. Como mostra a imagem abaixo um exemplo de convite de licitação.

Ficha de cadastro de fornecedores. Porque preciso?

Esta ficha serve justamente para você identificar seu fornecedor, ter acesso aos dados da empresa dele. Nela deve conter alguns itens básicos, são eles: razão social, CNPJ, endereço completo, modelo da nota fiscal usada, identificação se foi uma compra ou uma prestação de serviço. Como a foto abaixo.

Classificações de empresa

Simples Nacional => é uma forma simplificada e englobada de recolhimento de tributos e contribuições, tendo como base de apuração a receita bruta. Para o ingresso no Simples Nacional é necessário enquadrar-se na definição de microempresa ou de empresa de pequeno porte;

Empreendedor individual (EI) => Somente pessoas físicas podem ser empresários individuais. A formação do nome da empresa deve se dar por ­ firma, a qual terá de ser constituída pelo nome do empreendedor, completo ou abreviado (por exemplo: João da Silva Comércio de Roupas).

Microempreendedor individual (MEI) => É a pessoa que trabalha por conta própria e que se legaliza como pequeno empresário.

Lucro Real se dá mediante a apuração contábil dos resultados, com os ajustes determinados pela legislação fiscal.

Lucro Presumido é a forma de tributação simplificada do Imposto de Renda (IR) e Contribuição Social sobre o Lucro (CSLL).

Impostos, Taxas, Tributos e Contribuição de melhoria

Tributos => É a obrigação imposta a pessoas físicas e jurídicas de recolher valores para o Estado.

Taxas => São tributos que têm por fato gerador o exercício do poder de serviço público e de polícia a sua disposição.

Contribuição de Melhoria => É uma taxa paga quando o governo faz uma melhoria que obtém uma valorização imobiliária.

Impostos => É a imposição de tributos de encargos financeiros sobre o contribuinte.

Competência Tributária:

• FEDERAL:

                     II (imposto de importação)

                     IE (imposto de exportação)

                     IPI (imposto de produto industrializado)

                     IR (imposto de renda)

                     ITR (imposto territorial rural)

                     IOF (imposto de operações financeiras)

                     IGF (imposto de grandes fortunas)

• ESTADUAL:

                     IPVA (imposto de propriedade de veiculo automotor)

                     ICMS (imposto de circulação de mercadorias e  serviços - o S de serviços  deste imposto dá-se ao serviço de transporte de passageiros)

                     

• MUNICIPAL:

                     IPTU (imposto de propriedade territorial urbana)

                     ISSQN (imposto sobre serviço de qualquer natureza)

                     IPBI (imposto de transmissão de bens e imóveis)

                     

Período Sazonal

Período sazonal ou sazonalidade é uma característica de um evento que ocorre sempre em uma determinada época do ano.

Exemplo:
Uma fábrica de gelo trabalha com uma certa sazonalidade no período do inverno, onde diminui a venda de gelo.

Custos Fixos e Variáveis

Despesas ou Custos fixos são aqueles que não sofrem alteração de valor em caso de aumento ou diminuição da produção. Independem portanto, do nível de atividade, conhecidos também como custo de estrutura.

Exemplos: 

- Aluguéis de Instalações   

- Salários da Administração.

          Classificamos como custos ou despesas variáveis aqueles que variam proporcionalmente de acordo             com o nível de produção ou atividades. Seus valores dependem diretamente do volume produzido ou           volume de vendas efetivado num determinado período.
         
         Exemplos:

         - Matérias-primas,

         - Comissões.

Balanço Patrimonial

O balanço patrimonial é uma demonstração financeira formado por um conjunto de relatórios contábeis da empresa.

Patrimônio: Conjunto de bens, direitos e obrigações.
Bens: Tudo que pertence a empresa.
Direitos: Valores que por direito a empresa tem que receber.
Deveres: O dever de pagar até o pagamento cessar. Ex: o empréstimo com o banco.
Obrigações: Envolve o bem ainda não quitado, ou seja, vou ter a obrigação de pagar independente da situação.

Estoque / Almoxarifado

Estoque se refere a mercadorias e produtos, geralmente para uso externo. No meio empresarial, se por um lado o excesso de estoque representa custos operacionais e de oportunidade do capital empatado, por outro lado níveis baixos de estoque pode originar perdas de economias, devido a falta de produtos.
Existem alguns modos de avaliar o estoque, são alguns deles:
- PEPS: primeiro a entrar, primeiro a sair.
- UEPS: último a entrar, último a sair.
- PREÇO MÉDIO PONDERADO: controle permanente.
- CUSTO PADRÃO.
Lembrando que devemos ter o controle da quantidade, validade e condições do produto estocado, sempre quantificando, organizando, calculando (o necessário), para evitar os desperdícios.

Almoxarifado se refere ao lugar destinado á armazenagem em condições adequadas do produto para uso interno. Exige controle de estoque, tas como a quantidade, reposição, armazenagem, validade, etc.

Ponto de Equilibrio

Ponto de equilíbrio é oque a empresa precisa vender para cobrir os custos da mercadoria vendida, contando é claro, com os custos fixos e variáveis. Aqui a empesa não terá lucro nem prejuízo.

Capital Social / Capital Inicial.

O capital social (quando se trata de sociedade), também chamado de capital inicial, se refere ao valor implícito no contrato social.

Análise de SWOT/FOFA

SWOT: Esta sigla vem do inglês:
Strenghts => forças,
Weakness => fraquezas,
Oportunities => oportunidades,
Threats => ameaças.
FOFA : Forças, oportunidades, fraquezas e ameaças.

É uma ferramenta utilizada para fazer uma análise do ambiente, pela sua simplicidade pode ser usada por grandes empresas na gestão de negócios, como pode também ser utilizada por um pequeno empreendedor afim de conhecer sua concorrência.

"Concentre-se nos pontos fortes, reconheça as fraquezas, agarre as oportunidades e proteja-se contra as ameaças " (SUN TZU)

Mix de Marketing - Os 4 P's

Produto => É oque você pretende vender, com suas características, diferenciais e possíveis vantagens.
Preço => É quanto você cobrará por seu produto/serviço, observando a média praticada no mercado.
Praça => É o local/região em que sua empresa pretende atuar, ou seja, ofertar seus produtos/serviços a uma determinada clientela.
Promoção => É onde se "vende o peixe", são as estratégias selecionadas para levar seu produto/serviço ao conhecimento e ser adquiridos, utilizados e/ou consumidos.

Eireli

É quando a sociedade limitada é aberta por apenas uma pessoa, o empreendedor. Por isso, é intitulada de Empresa Individual de Responsabilidade Limitada.

Ciclo PDCA

P = Plan - Planejar
D = Do - Executar / Desenvolver
C = Check - Verificar / Controlar
A = Action / Agir

Planejar => Estabelecer objetivos para alcançar resultados traçados.
Executar => Colocar a "mão na massa", para obter a meta estabelecida.
Controlar => Verificar o resultado atual e compará-lo em relação aos resultados esperados.
Agir => Tomar ações necessárias para ajustar possíveis diferenças entre os resultados obtidos e esperados.

É um processo cíclico, ou seja, sempre retorna ao estágio inicial em um determinado momento.

Criação do Blog

Boa Noite!
Me chamo Anabelle Barreiros, tenho 22 anos e estou cursando o 1º módulo do curso técnico de Contabilidade do Senac Rio no centro Politécnico. Por este motivo me foi solicitado que eu fizesse este blog para apresentar e explicar (do meu jeito) a matéria Gestão e análise de desempenho administrativo. Então lá vamos nós ...!